Two women sitting on the floor laughing and looking up, relaxing together in a cosy living room with plants and a sofa.

Sådan bliver dine investeringsbeviser beskattet

Skat

Du skal betale skat af dine investeringsbeviser efter stort set samme regler som direkte investering i obligationer eller aktier. Nedenfor har vi samlet nogle af de generelle retningslinjer, men vær opmærksom på, at skatten kan afhænge af den enkelte investors situation.

Hvordan beskattes investeringsbeviser?

Beskatningen af investeringsbeviser i Danmark kan være kompleks og afhænger af flere faktorer.
Her er en oversigt over de grundlæggende regler, men vær opmærksom på, at der kan være undtagelser og særlige tilfælde:

Lagerbeskatning vs. realisationsbeskatning

Investeringsbeviser i akkumulerende afdelinger beskattes typisk efter lagerprincippet. Investeringsbeviser i udloddende afdelinger beskattes typisk efter realisationsprincippet.
Aktieindkomst vs. kapitalindkomst

Investeringsbeviser i aktiebaserede afdelinger beskattes som aktieindkomst. Investeringsbeviser i obligationsbaserede afdelinger beskattes som kapitalindkomst.
Skattesatser (2025)

Aktieindkomst: 27% op til 67.500 kr. (2025-tal), 42% over dette beløb. Kapitalindkomst: Beskattes som en del af den personlige indkomst, typisk mellem 25-42%.
Frie midler vs. pensionsopsparing

Investeringsbeviser i frie midler beskattes som beskrevet ovenfor. I pensionsopsparinger beskattes afkastet med en årlig PAL-skat på 15,3%.
Udbytter

Udbytter fra udloddende afdelinger beskattes i udbetalingsåret.
Kursgevinster/-tab

Ved lagerbeskatning beskattes årets værdistigning/-fald årligt. Ved realisationsbeskatning beskattes gevinst/tab først ved salg.

Det er vigtigt at bemærke, at skatteregler kan ændre sig, og at der kan være specifikke regler for forskellige typer af investeringsforeninger og -beviser. Desuden kan personlige forhold påvirke beskatningen. For at sikre korrekt beskatning og optimal investering anbefales det at konsultere en skatterådgiver eller finansiel rådgiver, der kan give personlig vejledning baseret på din specifikke situation og de aktuelle skatteregler. Størstedelen af Nordea Invests fonde er realisationsbeskattede. I prospektet kan du se hvordan din fond er beskattet.

Lagerbeskattede afdelinger

Lagerbeskatning betyder, at du en gang om året skal betale skat af dine investeringsgevinster – også selvom du har beholdt dit ’lager’ og dermed ikke har solgt ud af dine lagerbeskattede fonde i løbet af året. Selve lagerbeskatningen finder sted ved årets afslutning, hvor dit lager gøres op for at se, hvor meget værdien af dine investeringer er vokset i løbet af året. Det er denne værdiændring, du skal betale skat af. Hvis opgørelsen viser, at du har lidt tab på dine lagerbeskattede fonde, får du et fradrag, som kan modregnes værdipapirer og anden kapitalindkomst. Fradraget gælder uanset, om du har valgt at realisere tabet på dine lagerbeskattede fonde eller ej.

Læs mere

A man and a smiling girl in winter clothes standing together on a snowy lakeside path at sunset, surrounded by golden reeds.

Two colleagues having a relaxed conversation over coffee on a rooftop terrace on a sunny autumn day.

Hvordan indberetter jeg udbytteskat?

Når du investerer i Nordea Invest, bliver alle oplysninger om dit udbytte automatisk indberettet til SKAT. Oplysningerne vil således være fortrykt på din årsopgørelse, som du kan finde i din skattemappe på SKATs hjemmeside.
Det eneste du skal gøre, er dermed at kontrollere om de indberettede oplysninger og beløb er korrekte.

Adult and child sitting together at a wooden dining table, seen from behind, in a bright home with shelves and a pendant light

Hvor meget skal jeg betale i udbytteskat?

Det præcise beløb på udbyttet kan variere fra år til år - nogle år kan det også forekomme, at der ikke udbetales udbytte for en fond.

Få svaret her